À l’heure où le télétravail est de plus en plus répandu, de nombreux salariés voient leurs dépenses personnelles augmenter : connexion Internet, matériel informatique, énergie… Bonne nouvelle, ces frais peuvent, sous certaines conditions, alléger votre imposition. Découvrez ces situations où vous devez déclarer vos frais de télétravail aux impôts.
Quels sont les frais à prévoir lorsqu’on télétravaille ?
Le télétravail entraîne des dépenses spécifiques, souvent sous-estimées par les salariés ravis de pouvoir exercer leur métier à domicile. Outre l’achat de matériel, il faut aussi penser aux abonnements et aux consommables nécessaires pour travailler efficacement à la maison. Voici les principales dépenses à anticiper.
L’abonnement à une offre Internet et téléphonique
Impossible de télétravailler sans une connexion fiable ! Les frais d’abonnement à Internet et, le cas échéant, à une ligne téléphonique dédiée peuvent partiellement être déduits de votre imposition. Attention, seule la part qui correspond à l’usage professionnel est prise en compte. Il convient donc d’estimer le temps d’utilisation pour le travail par rapport à l’usage personnel, et d’appliquer ce prorata au moment de la déclaration.
L’achat de matériel informatique
Ordinateur portable, imprimante, écran supplémentaire… L’acquisition de matériel informatique est souvent indispensable pour travailler dans de bonnes conditions. Les dépenses engagées pour ces équipements sont éligibles à la déduction, dans la limite d’un plafond annuel. Si le montant dépasse ce plafond, il faudra alors répartir la déduction sur plusieurs années, selon la durée d’amortissement du matériel.
Les frais liés à l’équipement de votre bureau
Travailler chez soi nécessite parfois d’investir dans du mobilier adapté : fauteuil ergonomique, bureau réglable, lampe de travail… Ces achats, s’ils sont justifiés par un usage professionnel, peuvent aussi être pris en compte. Là encore, il est nécessaire de distinguer l’usage privé de l’usage professionnel pour calculer le montant exact à déduire.
Les fournitures de télétravail
Papier, cartouches d’encre, stylos, classeurs… Les fournitures de bureau, souvent négligées, représentent pourtant un poste de dépense non négligeable. Il est donc possible d’inclure ces achats dans la déclaration, à condition de conserver toutes les factures correspondantes.
Les frais d’énergie pour exercer à domicile
Le télétravail implique une présence accrue à la maison, ce qui se traduit naturellement par une hausse de la consommation d’électricité, de chauffage ou même d’eau. Il est possible de déduire une part de ces frais, en calculant la proportion de la surface du logement utilisée à des fins professionnelles et le nombre de jours télétravaillés dans l’année.
Qui sont les Français éligibles à la déclaration aux impôts de telles dépenses ?
La déduction des frais de télétravail n’est pas ouverte à tous les contribuables. En effet, certaines conditions doivent impérativement être réunies pour pouvoir en bénéficier.
Les contribuables qui exercent à domicile
Seuls les salariés qui travaillent effectivement depuis leur domicile peuvent prétendre à la déduction de ces frais. Pour profiter de l’avantage fiscal, il ne suffit pas d’avoir un bureau chez soi. Il faut pouvoir prouver que le télétravail a été pratiqué de façon régulière, sur demande de l’employeur ou dans le cadre d’un accord formel.
Les contribuables ayant opté pour la déclaration des frais réels
La déduction des frais de télétravail n’est accessible qu’aux contribuables ayant choisi le régime des frais réels, en lieu et place de la déduction forfaitaire de 10 %. Ce choix doit être clairement indiqué dans la déclaration annuelle de revenus, et il engage le contribuable pour l’ensemble de ses frais professionnels sur l’année concernée.
Comment déclarer mes frais de télétravail aux impôts ?
Pour bénéficier de la déduction des frais de télétravail, il faut remplir sa déclaration de revenus en optant pour les frais réels. Cette option se matérialise par la sélection d’une case spécifique sur le formulaire, puis par le détail de chaque dépense engagée dans un encadré dédié. Il est essentiel de présenter un calcul clair, en expliquant le mode de répartition des frais entre usage professionnel et usage privé, ainsi que la méthode de prorata appliquée.
Quels justificatifs faut-il conserver pour déclarer de tels frais ?
Même si les justificatifs ne sont pas à joindre à la déclaration, il est impératif de conserver toutes les preuves d’achat : factures, contrats d’abonnement, relevés de consommation énergétique, etc. L’administration fiscale peut en effet réclamer ces documents jusqu’à trois ans après la déclaration. Une organisation rigoureuse des justificatifs est donc indispensable pour éviter toute mauvaise surprise en cas de contrôle.
Quelle déduction d’impôt attendre d’une telle déclaration ?
Le montant de la déduction dépend du total des frais engagés et du prorata appliqué pour l’usage professionnel. Si les dépenses dépassent le montant de la déduction forfaitaire automatique, l’option pour les frais réels peut permettre de réduire l’impôt sur le revenu.
Toutefois, il convient de réaliser une simulation avant de valider sa déclaration, afin de s’assurer que ce choix est véritablement avantageux. Dans certains cas, l’indemnité de télétravail versée par l’employeur peut aussi entrer en ligne de compte, sous réserve de respecter les plafonds d’exonération prévus par la loi.
